Kryptoverotus on ollut verottajalle haastava aihe, mutta tämä muuttuu ensi vuoden alusta. Uudet kansainväliset säännöt tekevät kryptovarakaupoista entistä helpommin jäljitettäviä, mikä vaikuttaa tuhansiin suomalaisiin kryptosijoittajiin.
Verottaja saa paremmat työkalut kryptoverojen keräämiseen
Ylen mukaan tänä vuonna 18 000 henkilöä teki veroilmoituksen kryptovarojen myyntituloista. Näiden ilmoittajien myyntivoitot ylsivät 225 miljoonaan euroon, josta valtio keräsi noin 68 miljoonaa euroa veroina.
Luvut kuulostavat suurilta, mutta ne kertovat vain osan totuudesta. Verohallinnon ylitarkastaja Juho Hasa arvioi, että vain noin 10 prosenttia kryptomyyntejä tehneistä on ilmoittanut niistä verottajalle. Tämä tarkoittaa, että suurin osa kryptotuloista jää tällä hetkellä ilmoittamatta.
Arvion mukaan noin 450 000 suomalaista omistaa kryptovaluuttoja. Jos Hasa on oikeassa, reilusti yli 100 000 suomalaista on jättänyt kryptotulonsa ilmoittamatta verottajalle.
Verottajalle ei tarvitse kertoa kryptojen omistamisesta, mutta kryptojen myynnistä kertyneet tulot ja tappiot pitää kirjata veroilmoitukseen.
CARF-sopimus tuo automaattisen tiedonvaihdon
Tilanne muuttuu merkittävästi, kun CARF-sopimus (Crypto Asset Reporting Framework) tulee voimaan ensi vuoden alussa. Tämä kansainvälinen sopimus parantaa verottajan ja palveluntarjoajien välistä tietojenvaihtoa kryptovarojen osalta.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että suomalaiset kryptopörssit ja -välittäjät alkavat automaattisesti raportoida asiakkaidensa tapahtumista verottajalle. Sama koskee myös ulkomaisia palveluntarjoajia 70 sopimusmaassa. Verottaja saa siis tietoa suomalaisten asiakkaiden ostoista, myynneistä ja siirroista ilman erillistä pyyntöä.
Tämä ei tarkoita, että verottaja voisi suoraan verottaa näiden tietojen perusteella. Sen sijaan tiedot auttavat verottajaa löytämään henkilöt, joiden veroilmoitukset eivät täsmää todellisiin kryptotapahtumiin.
- CARF-sopimus tulee voimaan ensi vuoden alussa
- Sopimuksessa on mukana 70 maata
- Verottaja saa automaattisesti tietoa kryptovarakaupoista
- Vaikutus näkyy vuoden 2027 syksyllä, kun vuoden 2026 verotus valmistuu
Veroilmoitus tulee yhä tehdä itse
Tärkeä huomio: CARF-sopimus ei poista velvollisuuttasi ilmoittaa kryptotulot itse. Vaikka verottaja saa nyt paremmat työkalut tiedon keräämiseen, ilmoituksen tekeminen on edelleen sinun vastuullasi.
Miksi tämä on tärkeää? Jos verottaja löytää ilmoittamattomia tuloja palveluntarjoajilta saatujen tietojen perusteella, seuraukset voivat olla kalliit. Yleensä kiinni jääneet saavat veronkorotuksen, mutta suuremmissa rikkomuksissa verottaja voi tehdä myös rikosilmoituksen. Jos vältetty vero ylittää 17 000 euroa, kyse voi olla törkeästä veropetoksesta.
Verohallinto on ottanut rikosilmoitusharkintaan noin 200 tapausta kolmen vuoden aikana, ja määrä kasvaa nopeasti. Parempi siis ilmoittaa kryptotulot itse ennen kuin verottaja löytää ne – Kryptoverotus.fi-palvelu auttaa tässä.
Suomalaisten palvelujen tiedot tulevaisuudessa suoraan esitäytettyyn veroilmoitukseen
Kotimaiset kryptopalvelut alkavat tulevaisuudessa toimittaa verottajalle suoraan laskelmia luovutusvoitoista ja -tappioista. Tämä tarkoittaa, että jos käytät suomalaista kryptopörssiä tai -välittäjää, saatat löytää kryptotulot jo esitäytettynä veroilmoituksestasi.
Verohallinnon ylitarkastaja Juho Hasa arvioi, että jopa 70 000 henkilöä voi löytää tulevaisuudessa kryptotulonsa esitäytettynä veroilmoituksestaan. Tämä helpottaa monien veroilmoituksen tekemistä, mutta muista: esitäytetyt tiedot eivät aina ole täydellisiä tai oikeita.
On tärkeää tarkistaa esitäytetyt tiedot huolellisesti. Jos käytät useita palveluita, osa tapahtumistasi saattaa puuttua. Myös laskentatavat voivat poiketa omista laskelmistasi, joten tarkistus on aina suositeltavaa.
Vaikka verottaja saattaa tulevaisuudessa täyttää osan tiedoistasi automaattisesti, on tärkeää:
- Säilyttää kaikki transaktiotiedot kryptoista
- Tarkistaa esitäytetyt tiedot huolellisesti
- Korjata mahdolliset virheet veroilmoituksessa
- Ilmoittaa kaikki tapahtumat, myös ne joita verottaja ei ole löytänyt
Miksi oikeat tiedot ovat tärkeät? Hankintameno-olettama
Jos et pysty todistamaan kryptovaluutan ostohintaa, verottaja käyttää hankintameno-olettamaa. Tämä tarkoittaa, että verottaja olettaa hankintahinnaksi vähintään 20 prosenttia myyntihinnasta.
Käytännön esimerkki:
- Myyt bitcoinia 10 000 eurolla
- Et pysty todistamaan ostohintaa
- Verottaja olettaa hankintahinnaksi 2 000 euroa (20 %)
- Verottaja laskee voitoksi 8 000 euroa
- Maksettavaa veroa (30 %): 2 400 euroa
Tämä voi olla kallis hinta, jos todellinen ostohinta olisi esimerkiksi 8 000 euroa. Silloin todellinen voitto olisi vain 2 000 euroa ja vero 600 euroa. Säästät siis 1 800 euroa pitämällä kirjaa oikeista hankintahinnoista.
Tämä on yksi syy, miksi on tärkeää säilyttää kaikki transaktiotiedot ja ilmoittaa ne oikein verottajalle. Kryptoverotus auttaa sinua pitämään kirjaa tapahtumista ja laskemaan verot oikein.
Verotus tasa-arvoistuu – mutta mitä tämä tarkoittaa käytännössä?
CARF-sopimus on osa laajempaa kehitystä, jossa verottajat ympäri maailmaa saavat paremmat työkalut kryptoverojen keräämiseen. Tämä tekee verotuksesta reilumpaa kaikille.
Uudet säännöt tulevat voimaan ensi vuonna, mutta niiden vaikutus näkyy vasta vuoden 2027 syksyllä, kun vuoden 2026 verotus valmistuu.
Vaikka valtiolle kertyvät verot todennäköisesti kasvavat, määrän arvioiminen on vaikeaa kryptovaluuttojen suurten arvonheilahtelujen takia. Yksi asia on varma: verottajalla on nyt paremmat työkalut löytää ilmoittamattomia tuloja.
Mitä tämä tarkoittaa sinulle käytännössä?
CARF-sopimus ja muut uudistukset eivät muuta perusasiaa: kryptotulot on ilmoitettava verottajalle. Muutokset tekevät vain siitä todennäköisempää, että verottaja löytää ilmoittamattomat tulot.
Tässä mitä kannattaa tehdä:
Ilmoita kryptotulot aina itse – Älä odota, että verottaja löytää ne. Itse ilmoittaminen välttää veronkorotukset ja muut seuraamukset.
Säilytä kaikki transaktiotiedot – Tallenna CSV-tiedostot pörsseistä, pidä kirjaa lompakkojen siirroista ja dokumentoi kaikki kryptokaupat. Tarvitset nämä tiedot veroilmoituksen tekemiseen ja mahdollisiin tarkistuksiin.
Tarkista esitäytetyt tiedot – Tulevaisuudessa saatat löytää kryptotulot jo esitäytettynä, mutta älä luota niihin sokeasti. Tarkista aina, että kaikki tapahtumat on huomioitu.
Käytä luotettavia työkaluja – Kryptoverotus.fi auttaa sinua pitämään kirjaa tapahtumista, laskemaan verot oikein ja tekemään veroilmoituksen helposti.
Apua kryptojen verotuksessa
Kryptoverotus.fi-palvelun avulla voit hoitaa veroilmoituksesi helposti. Palvelu auttaa sinua kryptotransaktioiden haussa, verotulojen laskennassa ja veroilmoituksen täytössä.